保理合同的基本形式和含義是什么？保理合同的服務(wù)項(xiàng)目有哪些？
2023-04-21 15:02:00 來源：法制法律網(wǎng)
一、保理合同的基本形式
（一）保理合同的當(dāng)事人是債權(quán)人（供應(yīng)商）和保理人（一般指銀行或其他保理機(jī)構(gòu)）。
（二）保理合同應(yīng)當(dāng)是書面的要式合同，一般包括業(yè)務(wù)類型、服務(wù)范圍、服務(wù)期限、基礎(chǔ)交易合同情況、應(yīng)收賬款信息、保理融資款或者服務(wù)報(bào)酬及其支付方式等條款。
（三）保理人向應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知的，應(yīng)當(dāng)表明保理人身份并附有必要憑證。此條是對(duì)債務(wù)人知情權(quán)的保護(hù)，同時(shí)促進(jìn)了保理業(yè)務(wù)的高效有序推進(jìn)。
二、什么是保理合同
所謂保理，簡(jiǎn)單說就是從他人手中以比較低的價(jià)格買下屬于該人的債權(quán)，并負(fù)責(zé)收回從而獲得盈利的行為。保理業(yè)務(wù)涉及三方當(dāng)事人：保理商(通常是銀行或銀行附屬機(jī)構(gòu))、商務(wù)賣方、商務(wù)買方。其中保理商是債權(quán)受讓者，商務(wù)賣方是債權(quán)讓與者，商務(wù)買方是該債權(quán)的債務(wù)人。被轉(zhuǎn)讓的債權(quán)是基于商務(wù)賣方與商務(wù)買方之間的合同，多為貨物買賣合同而產(chǎn)生的。根據(jù)《國(guó)際統(tǒng)一私法學(xué)會(huì)保理公約》的規(guī)定，保理合同必須滿足以下4個(gè)條件：
（一）合同標(biāo)的必須是債權(quán)讓與;
（二）被讓與債權(quán)所基于的合同必須是商品貿(mào)易合同或服務(wù)貿(mào)易合同，而不是與個(gè)人以用于消費(fèi)為直接目的相類似的合同;
（三）債權(quán)受讓人必須為債權(quán)出讓人提供以下服務(wù)中之兩項(xiàng)：保理融資、商賬管理、催收賬款、壞賬擔(dān)保;
（四）讓與通知債務(wù)人。從這個(gè)嚴(yán)格的定義中可以看出，保理是將債權(quán)讓與和融資、催收賬款等結(jié)合在一起的金融活動(dòng)。僅僅是一項(xiàng)債權(quán)讓與行為不足以構(gòu)成保理的概念，因?yàn)楸＠碇庖泊嬖谥渌鼈鶛?quán)讓與的情形，如保險(xiǎn)人行使代位求償權(quán)是基于債權(quán)的讓與，保證人在履行保證義務(wù)后也發(fā)生債權(quán)的讓與。同樣，只提供融資或商賬管理或催收賬款或壞賬擔(dān)保而不涉及債權(quán)讓與內(nèi)容也不能構(gòu)成保理，最多只是一項(xiàng)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)或是律師的催款通知業(yè)務(wù)或是保險(xiǎn)公司的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等等。
三、保理合同的服務(wù)項(xiàng)目
保理又稱保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒銷方式結(jié)算貸款時(shí)，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請(qǐng)求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)于一體的綜合性金融服務(wù)。與傳統(tǒng)結(jié)算方式相比，保理的優(yōu)勢(shì)主要在于融資功能。保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng):
（一）貿(mào)易融資
保理商可以根據(jù)賣方的資金需求，收到轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款后，立刻對(duì)賣方提供融資，協(xié)助賣方解決流動(dòng)資金短缺問題。
（二）銷售分戶賬管理
保理商可以根據(jù)賣方的要求，定期向賣方提供應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、賬齡分析等，發(fā)送各類對(duì)賬單，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。
（三）應(yīng)收賬款的催收
保理商有專業(yè)人士從事追收，他們會(huì)根據(jù)應(yīng)收賬款逾期的時(shí)間采取有理、有力、有節(jié)的手段，協(xié)助賣方安全回收賬款。
（三）信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保
保理商可以根據(jù)賣方的需求為買方核定信用額度，對(duì)于賣方在信用額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%的壞賬擔(dān)保。
